Est-ce que les frais de gestion locative sont déductibles des impôts ?

Peu importe qu'ils aient une propriété locative ou 1000. Aux yeux de l'IRS, les propriétaires sont comme tout autre propriétaire d'entreprise et doivent payer des impôts sur leurs bénéfices. Heureusement, les coûts associés à la propriété, y compris les frais de gestion locative, sont déductibles d'impôt. En tant que propriétaire d'un immeuble locatif, il est important de connaître les problèmes de responsabilité fiscale. Savoir ce qui compte comme un revenu et ce qui est, et ce qui n'est pas une dépense déductible d'impôt, aidera à éliminer les surprises lorsqu'il est temps de produire une déclaration de revenus. Nous avons expliqué dans d'autres articles comment une société de gestion locative peut faciliter la vie des propriétaires. Ils peuvent également simplifier les choses lorsqu'il s'agit de se préparer à la période des impôts.

Les frais de gestion locative sont déductibles si on délègue la gestion à une agence ?

Les frais de gestion locative sont déductibles d'impôt, que le propriétaire s'occupe lui-même du bien ou engage une société de gestion pour le faire. La différence est qu'en plus de tout le travail quotidien, un propriétaire bricoleur est également responsable de garder une trace de toutes les dépenses qu'il engage. Cela signifie suivre chaque centime payé pour les fournitures ou engager quelqu'un pour faire des réparations ou de l'entretien. En revanche, lorsqu'un bailleur engage une entreprise pour gérer un immeuble, le calcul des frais de gestion locative est facile. Il s'agit simplement du total qu'ils ont payé à cette entreprise au cours de l'année. La société de gestion peut facturer un forfait chaque mois ou facturer séparément certains projets ou fournitures. Le fardeau du suivi de tous les détails incombe à la société de gestion pour ses propres besoins fiscaux. Le suivi de leurs propres revenus et dépenses ajoutera de la paperasse supplémentaire pour le propriétaire, mais cela peut être fait. L'important est de reconnaître ce qui peut être déduit et d'avoir les reçus pour le sauvegarder. La dernière chose que quiconque veut faire est de payer plus d'impôt qu'il n'en a besoin. Connaître les règles aidera à s'assurer qu'ils ont tout fait pour réduire leur facture fiscale. Le revenu imposable d'un immeuble locatif est un calcul simple. Il s'agit simplement du montant du loyer perçu, moins les dépenses déductibles.

Quel est le revenu considéré pour un propriétaire

La plupart des propriétaires utilisent la méthode de comptabilité de caisse. Cela signifie qu'ils déclarent leurs revenus et dépenses la même année où ils sont payés. Ainsi, en plus du loyer mensuel régulier reçu, le revenu comprend également les éventuels dépôts de garantie. Il est courant d'exiger le premier et le dernier mois de loyer. Même si le loyer du dernier mois est techniquement pour une année future, il doit être déclaré dans l'année où il a été reçu du locataire. Certains propriétaires prennent des dispositions avec les locataires pour collecter des services en lieu et place du loyer. Par exemple, un locataire pourrait proposer de tondre la pelouse de la propriété tout l'été en échange d'un mois ou deux de loyer. Dans ce cas, le propriétaire réclamerait le montant du loyer comme revenu, même s'il n'a pas reçu de chèque. Mais il peut également réclamer le même montant en tant que frais d'entretien. Le revenu net imposable est nul. En cas de copropriété, chaque propriétaire réclame une partie des revenus (et dépenses) équivalente à son pourcentage de propriété. Par exemple, si deux personnes partagent la propriété à parts égales, elles réclameront chacune 50% du loyer total perçu comme revenu sur leur déclaration de revenus individuelle.

Frais de gestion locative déductibles des impôts

Dépenses de réparation et d'entretien

Chaque fois qu'un propriétaire a besoin de réparer quelque chose pour un locataire, les dépenses sont déductibles d'impôt. Disons que les tuyaux fuient sous l'évier de la cuisine d'un locataire. Le coût des nouveaux tuyaux peut être réclamé sur la déclaration de revenus du propriétaire, ainsi que tout le matériel nécessaire pour faire le travail. Si un plombier est embauché pour faire le travail, la facture du plombier peut également être ajoutée. Les frais d'entretien général sont également déductibles. Nettoyage et entretien des espaces communs, services publics, aménagement paysager et tonte, entretien des stationnements et des trottoirs, déneigement, service de l'équipement de buanderie - s'il s'agit de maintenir la propriété en bon état pour les locataires, il peut être réclamé sur une déclaration de revenus.

Dépenses d'exploitation

Comme nous l'avons dit, la gestion d'une opération de location est une entreprise, et de nombreuses dépenses vont de pair avec son bon fonctionnement. Ce sont les domaines où il est le plus avantageux d'engager une société de gestion locative. Des entreprises comme une société de gestion locative à Saint-Louis ont le personnel et l'expertise nécessaires pour prendre ces tâches hors des mains du propriétaire. La publicité des unités disponibles est une dépense déductible d'impôt. Il en va de même pour les frais de crédit et de vérification des antécédents des locataires potentiels. Un propriétaire peut réclamer des frais juridiques liés à la rédaction de son bail, ainsi que des procédures d'expulsion si nécessaire. Ce sont tous des services qui sont généralement inclus par les sociétés de gestion.

Frais de propriété

Enfin, les frais de possession effective d'un bien sont déductibles d'impôt. Cela couvre les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers et les frais d'amortissement. Les améliorations majeures ou les ajouts apportés à une propriété ne sont pas traités de la même manière que les réparations d'entretien. Certains exemples d'améliorations des immobilisations comprennent l'ajout d'unités à un immeuble existant, l'installation d'une piscine ou même d'un nouveau toit. Lorsqu'un élément prolonge la durée de vie du bien ou le change pour un autre usage, le coût doit être amorti sur plusieurs années, plutôt que d'être déclaré comme dépense dans l'année où l'argent est dépensé. Seul le montant de l'amortissement de l'année en cours est déductible d'impôt, au lieu de l'ensemble du projet.

Les sociétés de gestion locative simplifient les choses

Les revenus et les dépenses de la propriété sont inscrits à l'annexe E de la déclaration de revenus du propriétaire. Si un locateur ne possède qu'un seul logement locatif, le calcul de ses propres impôts peut ne pas être trop difficile. S'ils possèdent un certain nombre de propriétés, cela deviendra plus complexe. Il en va de même pour les propriétaires qui gèrent eux-mêmes les choses au lieu d'engager une société de gestion immobilière. Prenons une entreprise comme une société de gestion locative. Ils s'occupent de la gestion courante de vos biens locatifs. Et lorsque le moment de l'impôt arrive, vos revenus et vos dépenses seront faciles à calculer. Il est généralement préférable de contacter un comptable pour préparer la déclaration de revenus ou au moins pour demander conseil. L'objectif est de minimiser le montant payé à l'IRS. Trouver toutes les déductions fiscales disponibles pour les frais de gestion immobilière est la clé.